Jabea onuragarria da ... Onuradunaren jabearen identifikazioa

"Onuradun jabea" Artearen barruan zerrendatutako erakundeekin elkarreragiten duten enpresei buruzko zenbait informazio biltzeko eta gordetzeko kontzeptua da. 5º de la Ley Núm. 115-FZ. Zerrenda honek jabetza eta dirua lotutako hainbat eragiketa egiten dituzten erakundeak biltzen ditu. Artikuluaren gainetik kontzeptuan bertan bizi gara, bere esanahia azaldu. Halaber, legearen xedapen batzuk ezagutu ahal izango ditugu, horregatik arautzen da.

Lege oinarria

Arau-arauekin bat etorriz, berrikuntza ia balantze-merkatuan jarduera egiten duten erakunde guztiei dagokie, aseguruen hornitzaileak eta bankuarekin kontu bat izatea. Lege federalaren arabera, delitu penalak legeztatzeaz (zuritzea) eta terrorismoaren finantzaketa aurkako ekintzak gauzatzean, onuradunaren jabeak ez du egoera argirik.

Bildutako informazio guztia legez debekatuta dauden finantza-transakzioen aurrean erresistentzia sortzea izango da. Hala eta guztiz ere, agintariek behin eta berriz adierazi dute legearen aurkako informazioa. Horren adibide da Errusiar Federazioko "Aurrekontu Politikan 2010 -2012-m" aurrekontuaren mezua 2010eko 25/05/2009 Batzar Federalari. Testu honetan gomendio batzuk daude, zerga murrizteko kontratuen erabileraren aurkako ekintza mekanismoak finkatzeko eta zerga bikoitza saihesteko negoziazio kanpoko enpresekin egiten diren prozesuetan, kontratua sinatzen den herrialdeko ez egoiliarra azken onuraduna den kasuetan.

Etorkizuneko zerga politika

Zenbait aldaketa datozela datozen urteetarako planetan sartzen dira. Horietako batzuk Errusiar Federazioko zerga-kodean adierazten dira. Aldaketa hauen funtsa nazioarteko zerga-akordioak erabiltzen dituztenean urratzearen kontrako kontrakoa sortzea da. Legegintzako egintzak oinarritzat hartuta, Erakundeek Errusiar Federazioko jurisdikziora eraman behar dute mundu osoko kostaldeetatik . Errusiar Federazioko nazioarteko tratatuetan zehaztutako zerga-prestazioak eta hobespenak ez dira aplikatuko azken herrialde oneko jabea bada.

Onuradunaren jabearen identifikazioa

Jabe onuragarriaren dibulgazioaren gaia gaur egun Errusiako negozio modernoan hainbat aldiz planteatu da, hala ere, definizio argirik ez dagoenez, ez da berrikusi. Horren adibide da lehen ministroaren instrukzioa. Dokumentu honen arabera, enpresa askok, gehienak estatukoak, beren kontrapartek bidali zituzten jabe eta azken onuradunei buruzko informazioa emateko. Hala ere, kontzeptu horren formulazio argi bat eta argibideak ematearen prozedurak arautzeko legeak ez duelako, ezinbestekoa zen beharrezko informazioa ematea. Hala ere, 2013ko uztailaren hasieran, bezeroaren jabearen onuraduna banku erakundeek identifikatu zuten.

Beharrezko datu pertsonalen zerrenda

Legearen arabera, onuradunen gaineko informazioa bankuarekin kontu bat duten erakunde juridikoek izango dute, eta esku-dirutan egindako transakzioak egiten dituzten enpresen bezeroak izango dira. Bolumen osoaren, informazioaren izaera eta prozesua Errusiar Federazioko Gobernuak onartutako prozedurarekin bat etorri behar du. Dena dela, eguneratu diren xedapen nagusiak oraindik argitaratu ez direnez, informazio guztia 115-FZ Zuzenbidearen eta 2004ko abuztuaren 19an onartu zen Araudiaren arabera emango da. Onuradun eta bezeroen kreditu-entitateen identifikazioari buruzko informazioa biltzen du, delituengatik eta terrorismoaren finantzaziorako legeztatzearen aurkako ekintzak gauzatzeko (laundering). Legearen arabera, norbanako baten identifikazio prozesua burutzeko, honako hauek zehaztu behar dira:

• Abizenak, izena, patronimia;
• Jaiotze data;
• Egoitza edo aldi baterako egonaldiaren helbidea;
• Zerga pertsonalaren zenbakia (baldin badago)
• hiritartasuna;
• Atzerritarrentzat - Errusiar Federazioko lurraldean (migrazio-txartela) egoerarako eskubidea adierazteko dokumentuaren xehetasunak;
• Nortasun agiriaren xehetasunak.

"Onuradun" kontzeptuaren interpretazioa

115-FZn Zuzenbidean, jabea onuragarria ez da definizio berri bakarra. Elkarrekin "onuraduna" terminoa erabili zen. Arauak zehazten du azken hau identifikatzeko prozedura. Eragiketa finantzarioen jokabidean zenbait ekintza burutzen ari diren gaiaren gaia dira. Zergatik sortzailea da legegile onuragarria? Jakin dezagun. Identifikazioa agentzien, agentzia kontratuaren eta konfiantzazko kudeaketaren kontratuaren arabera egiten duten parte-hartzaileen menpe dago. Onuraduna erakunde juridikoa edo entitate fisikoa izan daiteke. Hau da legea idatzitakoa. Baina onuradunaren jabea banakakoa baino ez da. Zer esan nahi du horrek? Hau da, pertsona juridiko baten onuradunaren jabea enpresa sortzailea da.

Establezimendu prozedura

Legearen arabera, bankuek onuraduna eta onuradunaren jabea ezagutarazteko informazioa behar dute. Horrek, aldi berean, zailtasun batzuk sor ditzake. Jabetza onuragarriaren identifikazioa legeak argi eta garbi adierazten duenari lotzen zaizkio. Baina hemen instalatzeko prozedura nahasgarria da, zeren horretarako onartutako jabea den legearen arabera adierazitakoa aitortzen du. Legeriak ez ditu eskakizun horiei aurre egiten. Zentzu honetan, bankuak jabe onuragarriaren identifikazio zerrendan zerrendatzen ez diren bezero datuak eskatzeko eskubidea ez du.

Informazio bilketa

Jabea onuradunari buruzko informazioa biltzea, bankuek bezeroak emandako edozein dokumentu erabiltzeko eskubidea du. Zer da bere zerrendan? Normalean, jabearen onuradunaren galdetegia da, aplikazioaren izaera ezberdina eta bankuaren gutuna. Zer esan du legeak honi buruz? Lege-xedapenek adierazten dute jabeak identifikatzen ez baditu jabeak identifikatzean, erabiltzailearen agintari exekutiboa jabea dela aitortzen da.

Berrikuntza hau enpresen identifikazioa da: hegan-gau. Seguruenik, jabe onuragarri bat ezinezkoa ez den enpresei aplikatuko zaie. Erakunde horiek, besteak beste, honako hauek dira:

1) Jabeak ez diren irabazi asmorik gabeko enpresak, baina onuradunak daude;

2) elkarrekiko inbertsio funtsak;

3) sozietate anonimoetako sozietate anonimoak dituztenak, horietako bakoitzak ez du onuradunaren ezaugarriekin bat etorriko.

4) Konfiantzazko egiturak erabiltzen dituzten aktiboak dituzten partaide diren partaide diren sozietateak.

Banatu (berezia) enpresen kategoriak

Jabe onuragarriei buruzko informazioa emateko beharrezkoak diren harremanen parte-hartzaileen kategoriak honako hauek dira:

1) erakunde publikoak;

2) tokiko agintariek;

3) Estatuaren jabetzako funtsen menpekoak.

4) Akziodunen% 50 baino gehiagok parte hartzen duten hiriburuan duten erakunde edo korporazioek Errusiar Federazioaren, bere irakasgaien eta udaletako jabetzakoak dira;

5) Atzerriko estatua, nazioarteko erakundea edo atzerriko estatu baten administrazio eta lurralde unitatea, independenteki gaitasun juridikoa dutenak;

6) baloreen jaulkitzaileak.

Onartutako salbuespenak

Oro har, pertsona bakoitzaren informazio pertsonala tratatzeko, enpresa edo enpresa entitateak idatzizko baimena behar du. Hala ere, Art. 6 Informazio Legearen 152-FZ Legeek datuen tratamendua onartzen ez duten egoerak ezartzen ditu. Honako hauek dira:

1) ezarritako helburuak lortzeko baimendutako nazioarteko itun edo legeek ezarritako zirkunstantziak;

2) Errusiar Federazioko legediak funtzio operadoreei ematen dizkion ahalmen funtzionalak edo funtzionalak.